En el mundo financiero, la planificación para la jubilación es esencial, y una herramienta fundamental para este propósito es el plan 401(k). Si tu empleador ofrece este plan, tienes la oportunidad de asegurar tu futuro financiero de manera efectiva. En este artículo, exploraremos a fondo los límites de contribución para el año 2024, según las actualizaciones recientes del Servicio de Impuestos Internos (IRS) en noviembre de 2023.
Límites de Contribución para el Empleado
Para el año 2024, los empleados tienen la capacidad de contribuir hasta $23,000 a su plan 401(k), un aumento de $500 con respecto al límite de $22,500 en 2023. Aquellos mayores de 50 años pueden realizar una contribución adicional de recuperación de $7,500, lo que eleva el límite total a $30,500.
Contribuciones del Empleador
Un beneficio significativo de participar en un plan 401(k) es la posibilidad de que tu empleador contribuya en tu nombre. En el 2024, el límite total de contribuciones, incluida la aportación de recuperación, es de $76,500. Esto representa un aumento respecto al límite de $73,500 en 2023. Muchos empleadores igualan las contribuciones del empleado, lo que añade un atractivo incentivo financiero.
Límites para Empleados Altamente Remunerados
Si tu salario es considerablemente alto, es posible que te consideren un "empleado altamente remunerado" (HCE), sujeto a límites de contribución más estrictos. El IRS utiliza el "porcentaje real de diferimiento" (ADP) para garantizar una participación proporcional de empleados de todos los niveles salariales en los planes de la empresa.
Contribuciones en Exceso de los Límites Anuales
Es crucial evaluar tus contribuciones estimadas para el próximo año y analizarlas al final del año calendario. Si descubres que has excedido los límites anuales, el IRS requiere notificación antes del 1 de marzo, y los excesos deben ser devueltos antes del 15 de abril.
Comparando los Límites de 2024 y 2023
La siguiente tabla proporciona un desglose de cómo cambian las reglas y límites para los planes de contribución definida (401(k), 403(b) y la mayoría de los planes 457) en 2024 en comparación con 2023.
| Límites del Plan de Contribución Definida | 2024 | 2023 | Cambio |
|---|---|---|---|
| Máximo de diferimiento electivo del empleado | $23,000 | $22,500 | +$500 |
| Contribución adicional de recuperación (50 años o más)* | $7,500 | $7,500 | $0 |
| Límite máximo de contribución definida, todas las fuentes | $69,000 | $66,000 | +$3,000 |
| Límite máximo de contribución definida (50 años o más); contribución máxima, todas las fuentes, más recuperación | $76,500 | $73,500 | +$3,000 |
| Límite de compensación del empleado para calcular contribuciones | $345,000 | $330,000 | +$15,000 |
*El límite de contribución adicional de recuperación para participantes de 50 años o más está disponible para aquellos que cumplen 50 en cualquier momento durante el año.
¿Con qué Frecuencia Cambia el IRS los Límites de Contribución del 401(k)?
El IRS realiza ajustes anuales a los límites de contribución para reflejar los efectos de la inflación en el valor del dinero. En el año fiscal 2024, el límite máximo de contribución del empleado al plan de jubilación 401(k) es de $23,000, un aumento de $500 en comparación con el año anterior.
Conclusión
Cada año, el IRS actualiza los límites máximos de contribución a los planes 401(k), y para el 2024, estos ascienden a $23,000, con una contribución de recuperación de $7,500 para aquellos mayores de 50 años. Maximiza esta oportunidad anual para ahorrar para tu jubilación y aprovecha las contribuciones de tu empleador, si están disponibles, para impulsar tus ahorros cada año. Planificar para el futuro financiero nunca ha sido tan crucial como lo es hoy.